Как рассчитывается налог на землю?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 455-03-75. Это быстро и бесплатно!

Все владельцы земельного участка систематически обязаны платить налог на него. Однако далеко не все понимают как рассчитывается сумма ежегодных обязательных выплат и какие критерии на неё влияют. Если имеется возможность платить меньше, почему бы ею не воспользоваться?

Налог на землю

Стоимость налога на земельный участок

Каждый собственник участка платит разную сумму, причем она может меняться ежегодно. Данные выплаты установлены законодательно и входят в обязательства владельца.

Однако, сколько необходимо платить, как рассчитывается налог, какие проценты начисляются и как самому рассчитать сумму выплаты, известно немногим.

От чего зависит размер налога?

На размер выплат за землю влияет:

  • стоимость земли по кадастру — указывается при приобретении в паспорте участка, или можно уточнить в ФНС или росреестре, как онлайн, так и  явившись в одну из данных государственных служб;
  • вид деятельности, проводимый на участке — предпринимательская или любая другая деятельность, проводимая на данной земле, влияет на ежегодную выплату. О стоимости участка в зависимости от деятельности, уточняйте в органах местной власти;
  • возможные льготы налогоплательщика — они значительно снижают стоимость налога, а то и вовсе избавить владельца от обязанности выплачивать их.
Отметим! В каждом регионе действует своя система выплат для льготников.

Как рассчитать земельный налог?

При приобретении земельного участка стоит задуматься о цене выплаты налогов за него. Для этого существует 2 способа:

  • Авторизоваться на сайте Росреестра. Чтобы авторизоваться на сайте Росреестра, необходимо пройти регистрацию получить пароль и логин, после чего воспользоваться информационной базой ЕГРН, где будет указана вся интересующая информация о собственности пользователя.

Каждые 5 лет пересматривается кадастровая стоимость собственности. В случае изменения цены, данная информация будет выведена в личном кабинете росреестра.

  • Самостоятельно узнать величину налога. Чтобы рассчитать сумму налога самостоятельно, необходимо знать: стоимость земли по кадастру; процентную ставку расчёта.
Отметим! Самостоятельный расчёт производится при помощи онлайн-калькулятора на официальном сайте налоговой службы.

Налоговая база и процентная ставка

Налоговая база включается в себя кадастровые участки всех владельцев данного региона.

Процентная ставка оценивается органами местной власти и отличается в каждом регионе. Однако есть 2 варианта ставки: 0.3 и 1.5%.

Процентная ставка в 0.3% устанавливается, когда земля:

  • используется для сельскохозяйственной деятельности;
  • используется для строительных работ;
  • занята жилищным фондом или объектом инженерной инфраструктуры;
  • приобретена для ведение личного хозяйства;
  • для обеспечения безопасности, обороны или таможенных нужд.

Процентная ставка в 1,5% устанавливается:

  • при дифференцированных налоговых ставках в зависимости от муниципального образования, в пределах черты города которого находится земельный участок, в соответствии с городским законом;
  • при правообладании землёй неполного определённого налогового периода

Формула и пример расчёта

Для расчёта налоговой стоимости земли существует формула, по которой происходит перерасчёт ежегодно.

цена * процентную(налоговую) ставку * коэффициент владения по времени = ежегодная налоговая стоимость

  • цена — указывается кадастровая цена участка;
  • процентная ставка — 0.3 или 1.5, может быть и другая, в зависимости от региона и его муниципального образования;
  • коэффициент владения по времени — сколько месяцев в данном году владелец является собственником участка делится на 12;
  • ежегодная налоговая стоимость — сколько необходимо выплачивать в год налога за данный участок.

Пример:

Предположим есть земельный участок кадастровой стоимостью в 100000 р., процентная ставка по региону составляет 1.5 и владелец является собственником с марта.

Тогда соответственно формуле налоговые выплаты будут равны:

  • 1000000 * 0.015 * (10/12) = 12.450р.

Собственник должен выполнить оплату налога в размере 12450.

Льготы при уплате земельного налога

Льготы уменьшают общую сумму налога и зависят от типа земли и категории собственника.

Федеральные льготы предоставляются:

  • героям РФ или СССР;
  • инвалидам после боевых действий или ВОВ, а так же ветеранам;
  • инвалиды 1 и 2 группы, без ограничений по труду;
  • инвалиды 3 группы;
  • инвалиды с детства;
  • собственники , получающие социальную поддержку;
  • собственники, работавшие и работающие на объектах ядерного и термоядерного значения;
  • инвалиды после работы на ядерных объектах.
Отметим! Если владелец относится под одну из этих категорий, то налоговая база на него снижается на 10000 р.

Местные льготы

Подобный вид льгот может полностью освободить владельца от уплаты налога на землю. Решение по присвоение подобных льгот выдаётся органами местной власти.

Основаниями может служить:

  • инвалиды с детства;
  • инвалиды 1 и 2 группы;
  • бывшие работники объектах с ядерным или термоядерным излучением.

Также выделяются льготы на многодетные семьи в виде снижения 1000000 р. на одного владельца по налоговой базе.

Для того чтобы получить льготы по одним из вышеперечисленных оснований, необходимо составить заявление и принести подтверждающие документы в Федеральную Налоговую Службу (ФСН), где заявка будет рассмотрена и будет решено о выдаче льготных услуг на земельный участок.

Каждый владелец земельного участка обязан вовремя оплачивать налог на него. Сумма налога зависит от наличия льгот, кадастровой стоимости, налоговой ставки и закона региона, на территории которого находится участок.

Полезно знать! Расчёт налога можно выполнить как самостоятельно, зная кадастровую стоимость и налоговую ставку, так и зарегистрироваться на сайте Росреестра и следить за изменениями стоимости, если таковы имеются. Рассчитать стоимость ежегодных выплат лучше перед приобретением участка.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 455-03-75 (Москва)
+7 (812) 407-26-30 (Санкт-Петербург)
 
Это быстро и бесплатно!

Бесплатная консультация юриста в сфере недвижимости


Ссылка на основную публикацию
Бесплатные консультации: Москва: +7 (499) 455-03-75 | СПб: +7 (812) 407-26-30 | Консультант:
Консультант онлайн